Principais erros no fluxo de caixa de uma empresa

O fluxo de caixa é visto como o coração da operação de um negócio, pois se trata da ferramenta capaz de verificar e analisar todas as movimentações financeiras por um determinado período. 

O empresário que utiliza o fluxo de caixa consegue ter controle sobre o atual cenário da empresa, além de também obter uma previsão da movimentação de recursos no futuro.

Inconsistências no fluxo de caixa são problemas frequentes, mas que nem sempre representam um problema de grandes proporções. No entanto, ao ser identificado é imprescindível a correção dos erros para evitar que se repitam no futuro.

Principais erros no fluxo de caixa

Mistura de finanças pessoais e empresariais

Este é um dos erros mais frequentes do pequeno empresário que ainda não tem consciência sobre a importância em separar a personalidade física da jurídica. 

Embora pareça simples pagar uma conta pessoal, como um cartão de crédito, com o dinheiro presente no caixa da empresa, é importante se lembrar que todas as operações devem ser registradas distintamente visando não afetar o Princípio da Entidade, o qual prevê que o patrimônio empresarial não pode e não deve ser utilizado em benefício próprio. 

Isso porque, além de gerar problemas no setor contábil, a remuneração dos sócios poderá ser paga somente após a apuração do saldo disponível, sendo assim, é importante extinguir essa prática capaz de gerar problemas no fluxo de caixa.

Não lançar as movimentações

Cada centavo é essencial na hora de equilibrar o fluxo de caixa de uma empresa, motivo que reforça a importância do registro de todas as movimentações financeiras, por mais irrelevantes que possam parecer. 

Isso inclui até mesmo a cobrança de taxas, as quais podem deixar o saldo da conta bancária no negativo, gerando taxas e juros referentes ao cheque especial. 

É importante dizer que o fluxo de caixa é uma ferramenta de ampla abrangência, capaz de ser adaptada para promover a inclusão de um número específico de saídas, que vai desde as contas de luz, até o recolhimento de impostos. 

Não acompanhar os indicadores financeiros

Apesar da relevância, deve-se reconhecer a necessidade de utilizar todos os recursos possíveis capazes de viabilizar a tomada de decisões, portanto, se o empresário ainda não recorreu à utilização dos indicadores financeiros, é importante observar as sugestões a seguir:

• Evolução de custos fixos e variáveis — a sua apuração indica quanto a empresa deve produzir ou comercializar para cobri-los e, ainda, obter a margem de lucro;
• Margem de contribuição — representa quanto a venda de produtos ou serviços contribuirá para que a empresa seja capaz de arcar com os custos e, posteriormente, gerar lucros;
• Ponto de equilíbrio — é a quantidade de receita mínima que a empresa deve atingir para cobrir os custos e pagar as despesas;
• Liquidez corrente — demonstra qual valor a empresa tem para receber em curto prazo se comparado com quanto precisa pagar no mesmo período.

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